財政部關于
國有股持股單位產權變動涉及
上市公司國有股性質變化有關問題的通知
2002年9月26日 財企[2002]395號
國務院有關部委，各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局），上海市、深圳市、青島市國有資產管理辦公室，各中央管理企業(yè)，總后勤部，新疆生產建設兵團財務局：
近年來，隨著國有企業(yè)改革的深化，上市公司國有股持股單位產權變動的情況日益增多，一些國有股持股單位的經濟性質發(fā)生變化，進而引起上市公司國有股性質發(fā)生相應變動，形成了國有股的間接轉讓。為了加強對上市公司國有股權的監(jiān)管，規(guī)范上市公司國有股持股單位產權變動涉及國有股性質變化的行為，現將有關問題通知如下：
一、上市公司國有股持股單位產權變動時，應充分考慮對其控股（參股）上市公司的影響，合理確定國有股價值。
二、上市公司國有股持股單位因產權變動引起所持國有股性質發(fā)生變化的，國有股持股單位應按產權關系將產權變動方案報地市級以上人民政府、中央企業(yè)主管部門、中央管理企業(yè)批準，并在方案實施前將國有股權變動事項報財政部核準：
�。ㄒ唬﹪泄捎傻胤絾挝怀钟械�，國有股權管理事項由省級財政（國資）部門審核后報財政部核準；
�。ǘ﹪泄捎芍醒雴挝怀钟械�，國有股權管理事項由中央企業(yè)主管部門或中央管理企業(yè)審核后報財政部核準。
三、省級財政（國資）部門、中央企業(yè)主管部門、中央管理企業(yè)須報送以下材料：
�。ㄒ唬┥鲜泄緡泄勺儎拥纳暾垐蟾�；
�。ǘ┑厥屑壱陨先嗣裾�、中央企業(yè)主管部門、中央管理企業(yè)關于上市公司國有股持股單位產權變動的批文；
�。ㄈ┥鲜泄緡泄沙止蓡挝唤浥鷾实漠a權變動方案；
�。ㄋ模┚哂凶C券從業(yè)資格的資產評估機構出具的資產評估報告及備案或核準意見；
（五）上市公司國有股持股單位產權變動涉及所持國有股作價情況的說明；
�。┩顿Y方或收購方的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、公司章程及近二年經審計的財務會計報告；
（七）上市公司國有股持股單位產權變動后的公司章程草案；
（八）上市公司上年度及本年度（或中期）經審計的財務會計報告；
（九）具有證券從業(yè)資格的律師事務所出具的關于上市公司國有股持股單位產權變動的法律意見書。
四、上市公司國有股持股單位產權變動后涉及國有股性質變化的，憑財政部批復文件依照規(guī)定程序到證券登記結算公司辦理所持股份變更登記手續(xù)。
